从表2的各项数据中，我们有几点发现：　　第一，从发案数的分布来看，广义上的利用银行实施的犯罪的出现频率最高，达到了45.5%；针对银行的犯罪次之，为43%；由针对银行的犯罪与利用银行实施的犯罪相交织构成的混合型犯罪最少，为11.5%。这说明，尽管针对银行的犯罪仍然不容忽视，但更加应当引起注意的现象是，利用银行实施犯罪的情况越来越常见，银行越来越多地成为犯罪分子达到其他犯罪目的的中介和工具。　　第二，从危害性的大小来看，由针对银行的犯罪与利用银行实施的犯罪相交织构成的混合型犯罪不仅是最危险的犯罪——在7个案例中，平均每个案件造成的实际损失为90.5万元，每个案件给金融机构带来的潜在风险金额达到了2443.2万元。这不仅比平均数高出许多倍，而且分别相当于单纯的针对银行的犯罪、利用银行实施的犯罪和由银行实施的犯罪的案件平均损失的21倍、55倍和15倍；而且是我们面对的主要危险——占所有样本案例的11.5%的混合型犯罪给金融机构带来的实际资金损失就达到了损失总额的76.5%。在这类犯罪中，利用银行的犯罪，以及由银行实施的犯罪成了针对银行的犯罪所以能够得逞的重要条件。例如，在样本中，有这样一个案例：某集资诈骗犯罪分子利用高息集资、假挂失、涂改活期存折等手段诈骗社会投资公众的储蓄存款。涉案金额达2亿元之多，造成实际损失数千万元。其骗局屡屡得手的关键就在于大量行贿银行人员，在银行内部找到了“帮手”。　　第三，从金融风险的角度来看，利用银行实施犯罪平均每案所造成的实际损失往往小于其他类型的犯罪，而带来的潜在金融风险却是最大的。对单纯的针对银行的犯罪和由银行实施的犯罪来说，平均每个案件的实际损失为造成的风险金额的9%左右，混合型犯罪为25%左右，而利用银行实施的犯罪为1.8%。这说明利用银行实施的犯罪给金融机构资金安全带来更大的不确定性，或者说更大的金融风险。　　2.道德冒险是解释为什么利用金融机构实施犯罪的重要主观原因，是说明为什么利用金融机构实施的犯罪具有更大的破坏性和潜在风险的重要变量。　　金融犯罪还可以分为恶意型金融犯罪和道德冒险型金融犯罪。道德冒险型金融犯罪是相对抢劫、盗窃、贪污等恶意型金融犯罪而言的，就是指故意违反有关法律法规，盗用或滥用银行资金、名义或信用从事非法融资活动，给银行或其他单位个人资金安全造成或可能造成灾难性损失的犯罪。例如非法经营金融业务的犯罪、金融机构从业人员挪用公款犯罪、政府部门、银行或其员工渎职性犯罪等。那么，犯罪主观方面的这个层面与利用还是针对银行实施犯罪之间有何关系呢？请看表3（略）
　从表3中我们不难发现：利用银行实施的犯罪，与道德冒险这种主观心态之间有着很强的相关——在38个道德冒险型犯罪的案件中就有37个案件属于利用银行实施的犯罪，占97.4%。针对银行的犯罪，与恶意型犯罪心理之间有着很强的相关——在41个恶意型金融犯罪中只有8个案件属于利用银行实施的犯罪，占19.5%。换句话说，我们看到了利用银行实施的犯罪的另一个侧面：道德冒险。可以推论，道德冒险越多，利用金融机构实施犯罪的现象就越多。　　作为一种主观心态，道德冒险型金融犯罪的特点是：首先，投机性或赌博性。行为人也许赢得很大，也许输得很惨。其获利或损失都是或然的，与许多因素有关。最终到底是英雄还是罪犯，行为人并不能完全控制。他们希望并自信能够成为赢家，但也许还是成为输家。其次，放任性或儿戏性。尽管没有永久性占有银行财产的目的，但行为人通常对银行财产损失的结果既不追求也不否定，而是持放任或严重不负责任的态度。例如，在非法拆借的案件中，行为人实际上是将自己的投机风险转嫁给银行。再次，灾难性或危险性。在银行业中，这类犯罪的涉案金额主要与行为人的想象力有关。一旦造成损失，其数额将可能是巨大的天文数字，它使任何形式的金融犯罪乃至所有形式的犯罪都相形见绌。　　道德冒险型金融犯罪的典型例证是英国巴林银行里森案件和日本大和银行井口案件。其一，两案都与高风险金融交易有关，里森饮恨于日经指数期货价格走势的判断失误，井口越权进行期货交易始于1984年债券交易中的失误。如果不是日本关西地震，里森这颗“金融新星”也许不会举家外逃。其二，两案行为人都不是出于永久性占有银行资金的目的，都是利用职务便利挪用巨额银行资金进行非法交易。其三，两案都给所在银行造成了巨额损失。里森的行为造成了巴林银行亏损约14亿美元，不得不宣布破产。井口隐瞒了大约11亿美元的损失。　　正是由于道德冒险有别于传统的恶意型犯罪，因此，它的行为人往往对自己的冒险行为进行“合理化解释”，失去了罪现感、罪恶感等心理体验对犯罪的遏止作用。这正是为什么道德冒险行为越来越多，数额越来越大的一个原因。　　3.除了道德冒险以外，利用金融机构实施的犯罪还往往伴随着另一个现象的存在而存在：内外牵连的复合型金融犯罪。金融犯罪还可以分为单一型和复合型两种。前者就是单纯由银行外部或内部不法分子实施的犯罪。复合型金融犯罪是指内外勾结型或内外牵连型金融犯罪。复合型金融犯罪与利用银行实施犯罪之间的关系如表4（略）所示

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